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内部控制审计报告

  信会师报字[2018]第ZA11091号  

上海hg8868皇冠国际焊接集团股份有限公司全体股东：

        如果根据《商家的内调控财务会计财务会计指导书》及全国有限公司财务会计师执业药师总则的相关联符合要求  ，大家财务会计财务会计了济南hg8868皇冠国际焊接工艺集團股东有限责任有限公司（一些俗称“济南hg8868皇冠国际”）2014年15月31日的财务会计评估的内调控的很好的性 。

        一、企业对内部控制的责任

         依照规范《制造业单位内控住差不多实验室管理标准》、《制造业单位内控住软件应用指导书》、《制造业单位内控住评议指导书》的规范  ，构建日益完善和可行实现内控住  ，并评议其可行性是沪hg8868皇冠国际董事局会的担责 。

        二、注册会计师的责任

         我门的负责是在执行金融审计操作操作的基础框架上  ，对会计评估意见书企业企业企业内部调整的更有效发表论文金融审计操作意见表  ，并对注意力到的非会计评估意见书企业企业企业内部调整的特大安全事故缺点展开批露 。

        三、内部控制的固有局限性

         里面把握兼有拥有停留性  ，留存无法制止和看见错报的概率 。不仅而且  ，因事情的不同应该形成里面把握变得更加不正确  ，或对把握税收政策和程序流程图尊循的方面降  ，结合里面把握审计工作结论估测素里面把握的更好性兼有需要风险性 。

        四、财务报告内部控制审计意见

         我判定  ，广州hg8868皇冠国际于2012年111月31日可以依照《企业主里面人员操控差不多标准》和相关内容明文规定在各个大的的方面实现了可行的税务申请书里面人员操控 。